10 eindejaarstips 2024
Met het einde van 2024 in zicht kan het gunstig zijn om nog even kritisch naar uw financiën en fiscale zaken te kijken. Met onderstaande tips kunt u belasting besparen of uw situatie optimaliseren. Deze tips zijn gebaseerd op de huidige wetgeving en de plannen voor 2025. Laat u altijd goed adviseren voordat u actie onderneemt.
1. Controleer uw box 3-inkomen van 2019
Denkt u dat de schatting van uw box-3 inkomen in 2019 of later te hoog was? Overleg dan voor 15 december 2024 met ons over de mogelijkheden voor een vermindering. In sommige gevallen kunt een vermindering krijgen. U moet dan wel het werkelijke rendement kunnen aantonen.
2. Los (extra) af op uw hypotheek
Is uw netto hypotheeklast hoger dan het rendement op uw spaargeld? Dan kan het voordelig zijn om extra af te lossen. Doe dit bij voorkeur vóór 31 december 2024, zodat het bedrag niet meetelt in uw box 3- vermogen op de peildatum van 1 januari 2025. Houd er rekening mee dat aflossen minder flexibiliteit biedt, omdat uw geld vastzit in uw woning. Laat u hierover goed adviseren.
3. Maak gebruik van vrijstellingen op schenkingen
U kunt in 2024 aan uw kinderen belastingvrij € 6.633 per kind schenken. Aan anderen, zoals kleinkinderen, is dat € 2.658. Voor schenkingen daarboven moet schenkbelasting worden betaald. Een schenking boven de vrijstelling kan wel voordelig zijn om in de toekomst erfbelasting te besparen. Een schenking kan ook voordelig zijn met het oog op de box 3 belasting en eventuele toeslagen. Overleg met uw fiscalist. Een aangifte schenkbelasting over 2024 moet uiterlijk in februari 2025 ingediend zijn.
4. Vul uw pensioen aan
Overweeg om nog in 2024 een lijfrente of bankspaarrekening te openen. De inleg is aftrekbaar van uw inkomen in box 1 tegen maximaal 49,5%. Zorg er wel voor dat uw inkomen hoog genoeg is om volledig te profiteren van deze aftrek.
5. Overweeg om nog in 2024 dividend uit te keren
Inkomen uit een aanmerkelijk belang wordt belast tegen een hoog en laag tarief. Het lage tarief geldt voor uitkeringen tot € 67.000, daarboven geldt het hoge tarief. Voor fiscale partners geldt het lage tarief tot een uitkering van € 134.000. In 2025 gaat het hoge tarief weliswaar iets omlaag, maar heeft een dividenduitkering invloed op de afbouw van heffingskortingen. Het kan daarom voordelig zijn om nu alvast zoveel mogelijk dividend uit te keren tegen het lage tarief. Overleg met uw fiscalist!
6. Let op schulden aan uw eigen BV
Heeft u meer dan € 500.000 geleend van uw bv (exclusief hypotheek)? Dan betaalt u over het meerdere 24,5-33% belasting. Zorg dat u deze schuld waar mogelijk verlaagt vóór 31 december 2024. Als dat niet lukt, kunt u bezwaar maken, maar succes is niet gegarandeerd.
7. Overweeg de fiscale eenheid van uw bv’s te verbreken
Heeft u meerdere bv’s in een fiscale eenheid? Het kan voordelig zijn deze eenheid te verbreken, zodat elke bv afzonderlijk profiteert van het lage vennootschapsbelastingtarief van 19%. Dit kan maximaal € 13.600 per bv opleveren. Bespreek wel de mogelijke onbedoelde gevolgen en nadelen met uw fiscalist.
8. Controleer uw voorlopige aanslag vennootschapsbelasting
De belastingrente voor de vennootschapsbelasting bedraagt 10%. Heeft uw bv dit jaar meer winst gemaakt dan verwacht? Pas dan uw voorlopige aanslag aan om te voorkomen dat u belastingrente moet betalen.
9. Optimaliseer uw investeringsaftrek
Als u investeert, heeft u, onder voorwaarden, recht op kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Er is een aantal zaken om rekening mee te houden: het moment van het aangaan van investeringsverplichtingen (geven opdracht, ondertekening offerte e.d.), in combinatie met de tabel van de KIA. Het plannen en, voor zover mogelijk, het spreiden van investeringsverplichtingen loont vaak de moeite. Neem contact met ons op om dit te bespreken.
10. Gebruik de werkkostenregeling optimaal
Met de werkkostenregeling kunt u belastingvrij vergoedingen en voorzieningen aan uw personeel geven, zolang deze binnen de vrije ruimte vallen. In 2024 is de vrije ruimte 1,92% van de loonsom tot € 400.000 en 1,18% boven dat bedrag. Controleer of u nog vrije ruimte over heeft, want ongebruikte ruimte kunt u niet meenemen naar 2025.
